（八）本期债券发行涉及的中介机构均具备从事企业债券发行相关业务的法定资格，符合《证券法》、《企业债券管理条例》、发改财金［２００８］７号《通知》等有关法律、法规及规范性文件的规定。
（九）发行人本期债券发行的申报材料真实、完备，符合法律、法规及规范性文件的相关规定。
综上所述，江苏冠文律师事务所律师认为，发行人本期债券发行符合《证券法》、《企业债券管理条例》、发改财金［２００８］７号《通知》等法律、法规及规范性文件的相关规定和国家有关主管部门的要求，发行人实施本期债券发行方案不存在法律障碍。
第十八条其他应说明的事项
一、税务说明：根据国家税收法律、法规，投资者投资本期债券应缴纳的有关税金由投资者自行承担。
二、流动性安排：本期债券发行结束后１个月内，发行人将就本期债券提出在经批准的证券交易场所上市或交易流通的申请。
第十九条备查文件
一、备查文件清单
（一）国家有关部门对本期债券的批准文件；
（二）２０１２年宿迁市水务建设投资有限责任公司公司债券募集说明书及摘要；
（三）发行人２００９～２０１１年审计报告（连审）；
（四）江苏洋河集团有限公司２０１１年审计报告；
（五）江苏洋河集团有限公司为本期债券提供的第三方担保函；
（六）２０１２年宿迁市水务建设投资有限责任公司公司债券账户及资金监管协议；
（七）２０１２年宿迁市水务建设投资有限责任公司公司债券债权代理协议；
（八）鹏元资信评估有限公司为本期债券出具的信用评级报告；
（九）江苏冠文律师事务所为本期债券出具的法律意见书。
二、查询地址
投资者可以在本期债券发行期限内到下列地点或互联网网址查阅募集说明书全文及上述备查文件：
（一）发行人：宿迁市水务建设投资有限责任公司
住所：宿迁市太湖路１２１号
法定代表人：葛书龙
联系人：费绍良、王娉娉
联系地址：宿迁市人民大道５号
联系电话：０５２７－８４３９９０９８
传真：０５２７－８４３８８１５６
邮政编码：２２３８００
（二）主承销商：宏源证券股份有限公司
住所：新疆乌鲁木齐市文艺路２３３号宏源大厦
法定代表人：冯戎
联系人：杨立、李艳东、陈一、万强
联系地址：北京市西城区太平桥大街１９号
联系电话：０１０－８８０８５３６５、８８０８５３７４、８８０８５１２４
传真：０１０－８８０８５３７３
邮政编码：１０００３３
网址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｈｙｓｅｃ．ｃｏｍ
此外，投资者可以在本期债券发行期限内到下列互联网网址查阅募集说明书全文：
ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｎｄｒｃ．ｇｏｖ．ｃｎ
ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｈｉｎａｂｏｎｄ．ｃｏｍ．ｃｎ
如对募集说明书摘要或上述备查文件有任何疑问，可以咨询发行人或主承销商。
《２０１２年宿迁市水务建设投资有限责任公司公司债券募集说明书摘要》相关参考资料:
公司债券募集说明书、公司债券、发行可转换公司债券、公司债券发行、可转换公司债券、公司债券发行公告、保利 公司债券、公司债券 取消发行、a股转换公司债券
